Nueva denuncia de ARCA contra la AFA: cuáles son las empresas bajo la lupa
La investigación judicial expone comprobantes y circuitos financieros que comprometen a la gestión de Claudio "Chiqui" Tapia y ponen bajo análisis operaciones por más de 375 millones de pesos.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) presentó una nueva denuncia penal contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), presidida por Claudio Tapia, ante el juez en lo Penal Económico Diego Amarante. El escrito amplía el frente judicial que enfrenta la conducción del fútbol argentino y aporta documentación que, según el organismo recaudador, respalda la hipótesis de un esquema de facturación apócrifa para justificar pagos millonarios y reducir la carga tributaria.
La presentación —realizada el jueves pasado— se apoya en un informe administrativo fechado el 20 de enero de 2026, elaborado por áreas técnicas de ARCA. Allí se describen maniobras que, de confirmarse en sede penal, podrían configurar salidas no documentadas, evasión impositiva y conductas dolosas, con posibles derivaciones penales para los responsables de la AFA y, en particular, para su actual conducción.
FACTURAS BAJO SOSPECHA Y OBRAS EN EZEIZA
Entre los elementos centrales figuran facturas emitidas por al menos quince empresas que ARCA identifica como proveedoras sin capacidad económica, operativa ni financiera para prestar los servicios facturados. La mayoría de los comprobantes corresponden a 2023 y 2024 y se vinculan a supuestas obras y servicios en el predio de Ezeiza, uno de los activos estratégicos de la entidad.
El organismo señala conceptos genéricos y repetidos —como "obras realizadas", "etapa de obra", "anticipo" o "servicios prestados"— sin respaldo documental suficiente (contratos, certificaciones de avance, planos o actas de recepción), lo que impide acreditar la efectiva prestación de los trabajos. En varios casos, los montos son millonarios pese a que las empresas emisoras no registran empleados ni infraestructura acorde.
EMPRESAS OBSERVADAS Y CIRCUITOS DE PAGO
La nómina bajo la lupa incluye, entre otras, a ID Constructora S.R.L., Meroka S.R.L., Maxstore S.A., Luicom S.A., Holdembrod S.A., Consultek Consultoría y Servicios S.R.L., Belesan S.A., Albamonte Construcciones S.R.L., Construcciones Far West S.R.L., Ninapey S.A. y Central Hotel S.R.L. ARCA detalla domicilios fiscales inexistentes, incompatibilidades entre actividad declarada y servicios facturados y volúmenes de facturación incongruentes con los movimientos bancarios.
La denuncia también reconstruye el circuito del dinero: cheques emitidos por la AFA que habrían sido endosados a terceros sin relación con la construcción ni con la actividad futbolística, lo que —según ARCA— dificulta identificar al destinatario final de los fondos, un elemento clave para encuadrar las operaciones como salidas no documentadas.
CUANTIFICACIÓN PROVISORIA Y ENCUADRE PENAL
Además del análisis cualitativo, ARCA incorporó una cuantificación provisoria de los ajustes fiscales vinculados a las maniobras investigadas. El monto bajo análisis supera los 375 millones de pesos, sin contar intereses resarcitorios ni eventuales multas, con ajustes en Impuesto a las Ganancias (principalmente por salidas no documentadas) y IVA para los períodos 2023 a 2025.
En su presentación, el organismo sostiene que los elementos reunidos permiten inferir indicios de dolo, habilitando la intervención del fuero penal económico y el eventual encuadre en el Régimen Penal Tributario.
Esta ampliación se suma a otra causa en la que el juez Amarante ya aceptó a ARCA como querellante, donde se investiga a la AFA por la presunta apropiación indebida de más de $ 19.000 millones. Con ambos expedientes en curso, Tapia enfrenta un escenario judicial cada vez más complejo, atravesado por investigaciones penales, fiscales y administrativas que ponen bajo la lupa la transparencia y legalidad en la administración de los fondos del fútbol argentino.