El Gobierno será querellante en la causa contra la AFA
La causa investiga a la entidad y a su presidente, Claudio Tapia por presunta retención indebida de tributos nacionales y aportes a la Seguridad Social.
El Gobierno nacional será querellante en la causa penal que investiga a la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) y a su presidente, Claudio "Chiqui" Tapia, por presunta retención indebida de tributos nacionales y aportes a la Seguridad Social. La decisión fue aceptada por el juez en lo penal económico, Diego Amarante quien habilitó la intervención de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) en el expediente.
La investigación se originó a partir de una denuncia impulsada por la Dirección General Impositiva (DGI) y también alcanza al tesorero de la AFA, Pablo Toviggino. Según consta en el expediente, el monto total bajo análisis supera los $ 19.300 millones y corresponde a sumas que habrían sido retenidas a terceros pero no depositadas dentro de los plazos legales.
Con la aceptación como querellante, ARCA quedó habilitada a participar en la causa, lo que incluye la posibilidad de solicitar medidas de prueba y realizar presentaciones para impulsar el proceso judicial.
En su presentación, ARCA sostuvo que la maniobra "consiste en haber actuado como agente de retención de tributos nacionales y recursos de la Seguridad Social, practicando efectivamente las retenciones a terceros obligados, omitiendo luego ingresar al Fisco los importes retenidos dentro del plazo legal". De acuerdo al organismo, este accionar configura "el delito de omisión, ya que el deber jurídico de actuar surge directamente de la calidad de agente de retención, y la conducta típica se materializa en la falta de depósito del dinero retenido en tiempo oportuno".
La denuncia inicial consignó obligaciones impagas por $ 7.593.903.512,23, correspondientes a retenciones impositivas y previsionales que no habrían sido depositadas en tiempo y forma. Posteriormente, una ampliación incorporó un nuevo monto de $ 11.759.643.331,62, vinculado a períodos comprendidos entre marzo de 2024 y julio de 2025, tanto en materia tributaria como de seguridad social.
Desde ARCA aclararon que los $ 11.759 millones corresponden exclusivamente a esta última presentación y que se suman a lo denunciado con anterioridad, lo que eleva el total investigado a más de $19.300 millones.
El organismo también subrayó que "los importes en cuestión no constituyen fondos propios del contribuyente, sino recursos ajenos que pertenecen al Estado desde el momento mismo de la retención, por lo que su no ingreso implica una indebida apropiación de caudales públicos".
Por último, ARCA afirmó: "La AFA conocía su obligación, había practicado las retenciones y se encontraba en condiciones de cumplir con el deposito, optando sin embargo por omitirlo, lo que satisface el elemento subjetivo requerido por el tipo penal".