Argentina y Paraguay, en un espejo de impuestos y malabares

Si alguien se dispone a dialogar a fondo y con tiempo con un empresario chaqueño (donde prácticamente todos ingresan en el rango de pymes) debe prepararse para recibir una clase de malabarismos financieros asombrosos. Es cierto que este es el país que aprendió con el tango que "el que no llora no mama". Sin embargo, la descripción de los números le da una enorme nitidez al cuadro del lamento colectivo. 

El titular de un emprendimiento local, con más de me dos décadas de experiencia, nos explicaba días atrás, palabras más, palabras menos algo así: "Hay que imaginarse, una empresa argentina mediana que factura, paga salarios, invierte y vende localmente, pero todo en regla. Esa empresa, una vez que paga todos los impuestos nacionales, provinciales y municipales, actualmente queda a lo sumo con un honroso empate al final del mes". 

Cuando se busca si esa realidad está documentada, uno se pega con una pared. En algunos rubros, la carga impositiva total sobre una pyme alcanza al 106,3 % de la ganancia neta, según el informe que la asociación Industriales Pymes Argentinos (IPA) presentó al Congreso cuando hace poco más de cuatro años atrás se empezó a impulsar la discusión de una nueva legislación nacional al respecto. 

En la misma línea, otra de las organizaciones empresarias que presionó para esto, el Movimiento Nacional Pyme (MONAPY) presentó su informe según el cual la presión impositiva formal sobre el sector registrado, está calculada en un 50%, mientras que en lo específico referido a la creación de empleo estimó que el costo laboral es de 48%. 

A tal punto llegamos que está "socialmente" aceptado que las empresas están condenadas a perder plata si operasen absolutamente en el circuito formal. Ahí aparecen los grandes dibujantes con títulos oficiales de contadores públicos para asesorar en el malabarismo financiero. Las primeras variables que se mueven en el tablero de este ajedrez entre cada empresa y el fisco son el precio al consumidor (en caso de ser una empresa que comercializa productos) y el salario de sus trabajadores, en prácticamente todos los casos.

 

Aquella "solución momentánea" lanzada en 1995 con el título de "Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes" (Monotributo) fue el típico arreglo argentino: algo provisorio, pero para siempre. 

 

FORMAS Y REFORMAS

Hace, al menos, tres décadas que la creación de empleo privado formal es una quimera, solamente presente en los discursos de los gobernantes de turno. Es por eso que aquella "solución momentánea" lanzada en 1995 con el título de "Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes" (Monotributo), fue el típico arreglo argentino: algo provisorio, pero para siempre. Como jamás desde entonces se facilitó la adecuación de los aportes patronales, la salida fue un acuerdo consensuado para generar trabajo informal. La necesidad tiene cara de hereje y todos sabemos algo del deporte nacional de la simulación. Hasta el Estado provincial acumula años de pago a monotributistas que cumplen roles en diferentes organismos.

Es por ello que, ante el avance de la reforma laboral inminente en el país, mientras algunos reconocen su "susto" (los que ostentan un empleo formal, fundamentalmente los que están en el sector público), otros solamente ven que esas sombras solo son una descripción de su trajinar cotidiano. ¿Qué se van a preocupar por 10 o 12 horas de trabajo diario quienes son monotributistas o micro emprendedores? La dirigencia sindical siempre se conformó con defender "a los de su sector" y con mantener el manejo de las obras sociales, mientras en el país millones de laburantes autónomos fueron quedando sin organización alguna que los represente, los defienda o –siquiera- los tenga en cuenta. Cada pyme que cierra sus puertas (en el país cayeron casi 9.000 en estos últimos dos años) implica más personas empujadas a rebuscarse en la informalidad, en un contexto donde las empresas sobrevivientes siguen sin recibir los incentivos fiscales (Chaco es de las pocas provincias que ha ido bajando gradualmente las alícuotas de ingresos brutos, por ejemplo). Así son cada vez son más las personas que salen a ganarse la vida, como sea. ¿Desde qué concepto alguien puede decir que esto no necesita modificar su base legal para ser modificado? 

 

¿Qué se van a preocupar por 10 o 12 horas de trabajo diario quienes son monotributistas o micro emprendedores? La dirigencia sindical se conformó con defender "a los de su sector" y manejar las obras sociales, mientras en el país millones de laburantes autónomos fue quedando sin quien los represente, los defienda o –siquiera- los tenga en cuenta.

 

EL OTRO LADO DEL ESPEJO

Hace ya varios años, se viene haciendo más notoria la diferencia entre nuestro país y la hermana República de Paraguay. Salvando las diferencias históricas, Asunción y otras ciudades paraguayas vienen creciendo a un ritmo como lo tenían en noviembre de 1864. En aquel momento el fulgor de la economía paraguaya (sobre todo el protagonismo de su puerto hizo que Argentina, Brasil y Uruguay sellaran la histórica Triple Alianza y se largaran a una guerra fratricida que duró más de cinco años y que, con la Corona Británica como titiritero en las sombras, hizo bajar del pedestal de liderazgo a Paraguay.

Pasaron los años y hoy este país es el otro lado del espejo argentino, al menos en su esquema impositivo amigable para las empresas. Eso fue consolidado por leyes nacionales que se sancionaron a principios de este Siglo XXI y que fueron respetadas por todas las gestiones, más allá de los cambios de perfiles políticos de cada cual. Algunos ejemplos son elocuentes. 

·         El impuesto sobre las utilidades para empresas (IRE para ellos) es de 10 % contra el archiconocido impuesto a las ganancias que en Argentina es del 35%. 

·         El IVA estándar es del 10 % también, con una tasa reducida del 5 % para algunos productos agrícolas e insumos básicos. Aquí, salvo muy pocas excepciones, se paga 21%.

·         El impuesto al cheque allá no existe. Aquí se lo fue recortando y actualmente es del 1,2%

·         Los ingresos brutos no existen en el esquema impositivo paraguayo, mientras en Argentina algunas provincias aun lo tienen en el 6%.

·         Las tasas municipales en Paraguay están relacionadas con los metros cuadrados del emprendimiento, no están atadas a la actividad específica de cada cual. Mientras tanto, en Argentina se paga entre 3% y el 6%, de acuerdo a la actividad que se esté gravando y de cada municipio.

·         Las cargas laborales suman un 25,5% en Paraguay pero de eso, el aporte patronal típico es del 16,5% y el 9% queda sobre el propio empleado con una asistencia que está dada desde el Estado en el sistema de previsión social (IPS). Del lado argentino, esta responsabilidad alcanza con la suma de varios ítems un 48%.

Además, entre otros aspectos Paraguay cuenta con regímenes simplificados para pequeñas empresas. Para ilustrar, varios reportes coinciden en que allí para empresas residentes las tasas serían 10% de impuesto sobre utilidades, más retención de dividendos del 8% para residentes y 15% para no residentes. Esto explica por qué tantos empresarios argentinos han realizado trámites de ciudadanía en los últimos 10 años, radicando también una dirección legal del otro lado de la frontera.

Otro factor que juega en esta danza de número es la complejidad que implica el sistema tributario y el carácter federal de nuestro país donde cada provincia va adecuando su régimen propio. Todo en definitiva suma múltiples tributos nacionales, provinciales y municipales, impuestos al consumo, gravámenes especiales y retenciones con alta variabilidad entre provincias. Paraguay ha consolidado el esquema de leyes que se sancionaron entre 2000 y2002 , las cuales fueron respetadas hasta la fecha; quedando un régimen tributario más sencillo, con menor carga burocrática comparativa, incluyendo tasas menores y diversidad de regímenes simplificados. 

Cae de maduro que para una empresa que debe decidir dónde instalarse, formalizarse o expandirse, la diferencia entre ambos países es marcada. La carga tributaria significa una barrera de entrada, reduce la rentabilidad esperada, genera temores sobre posibilidades ciertas de competir a gran escala.

Acompañamos estas palabras con un video que circula en las redes sociales y muestra con datos ciertos e ironía, el abismo que separa la carta de presentación de ambos países.

HACIA DÓNDE VAMOS

La reflexión final de esta comparación nos lleva a preguntar ¿qué implica generar condiciones para la competitividad? Esa pregunta deberían tenerla en claro los legisladores nacionales porque en el Congreso debe darse, tras el recambio del 10 de diciembre, un debate que debería sentar las bases para un nuevo tiempo. 

Paraguay logró consolidar un pacto político y social que, con sus propios recursos, está dejando resultados concretos en el caudal de inversiones y generación de empleo, pero todavía tiene mucho por resolver de su tejido social. Mirando el camino que queda en Argentina (para recuperar el brillo de antaño), creemos que en esta ecuación no solo deberá plantearse una remodelación de impuestos y de condiciones de protección para que se genere empleo en blanco. Hay aspectos donde el rol del Estado es indelegable: mejorar la infraestructura y logística; bajar el riesgo cambiario, dar estabilidad macroeconómica y constituir bases para proteger a las personas, que son mucho más que el simple "capital humano" que definen los economistas. 

Las reformas están en camino y nos obliga a estar con los cinco sentidos puestos en estas definiciones. Es que, en definitiva, en nuestra Argentina más que hacer negocios hay que saber hacer equilibrio, además de rezar que no se te pinche la pelota de los impuestos.

COMENTÁ EN FACEBOOK: HACÉ CLICK ACÁ

Por David Gauna